當前，世界之變、時代之變、歷史之變正以前所未有的方式展開。世界地緣紛爭愈發(fā)激烈，全球多邊貿(mào)易體系面臨保護主義和逆全球化的巨大挑戰(zhàn)。各地極端天氣頻發(fā)，對糧食安全、經(jīng)濟民生等人類基本福祉沖擊重大。在這一多重挑戰(zhàn)背景下，以2023年第十四屆財新峰會為代表的公共平臺聚焦“共解全球問題”主題，嘗試為國際社會彌合信任赤字、實現(xiàn)共贏合作探路。

源自對現(xiàn)實世界難題的擔憂，促成了ESG理念的流行。ESG，即環(huán)境、社會和公司治理（Environment，Social，Corporate Governance），是指將環(huán)境、社會的影響以及企業(yè)治理因素納入企業(yè)投資決策和經(jīng)營的理念和方法。該理念的風行，證實了一種信念和共識：當下的全球危機或者難題，所有組織都希望且必須努力成為對環(huán)境和社會負責任的組織，并且應該通過組織的資源和能力確保治理變得更公平和高效。

來到中國的ESG實踐，銀行業(yè)正積極踐行著ESG理念。

一方面，作為現(xiàn)代金融業(yè)主體，銀行業(yè)是資金和資源配置的樞紐，其對各行業(yè)具有“風向標”意義，可引導更多社會資本投入具有ESG價值的領域；另一方面，在ESG的一些重要領域，如綠色金融，銀行業(yè)有相對充足的資金和創(chuàng)新金融產(chǎn)品可提供持續(xù)的資金、工具支持。

據(jù)此，抓住了銀行業(yè)ESG轉型，能更好助力全球問題的解答。聚焦中國特色金融體系的國情，首先要看國有大行、全國性股份行等系統(tǒng)重要性的銀行。

中國光大銀行（簡稱光大銀行）是其中一員。作為連續(xù)三年入選金融監(jiān)管部門發(fā)布的我國系統(tǒng)重要性銀行名單的股份行，光大銀行高度重視ESG，并按照監(jiān)管要求，推動落實一系列ESG工作，走出了一條兼顧國際標準又有中國特色，并著力解決社會、環(huán)境問題的ESG之路。憑借在ESG領域的優(yōu)秀表現(xiàn)，光大銀行入選了“恒生A股可持續(xù)發(fā)展企業(yè)基準指數(shù)”以及福布斯中國發(fā)布的“2022中國ESG50榜單”和“2023年福布斯中國ESG創(chuàng)新企業(yè)評選”。

共解全球難題：

光大銀行的ESG方法論

PART

01

ESG理念知易行難，尤其在解決重大且實際的問題時，需要一套嚴謹?shù)姆椒ㄕ摵蛢r值準則。

環(huán)境維度下，當下全球難題的焦點為如何應對全球氣候變化挑戰(zhàn)以及與此關聯(lián)的綠色金融。綠色金融是實現(xiàn)從“綠水青山”到“金山銀山”的重要橋梁和轉化器。對此，作為業(yè)內(nèi)較早開展綠色金融業(yè)務的銀行機構，光大銀行發(fā)揮綠色金融這一強大資源配置利器，通過一套“綠色組合拳”，將不同經(jīng)濟體、不同個體深度鏈入了一個綠色可持續(xù)的網(wǎng)絡中。

綠色組合拳的第一招是“自上而下”。即，用“自上而下”的方式，系統(tǒng)推動和完善綠色金融頂層制度設計。

ESG是普遍的共識，許多企業(yè)都已踏上了ESG轉型的征程，但在轉型中，大部分企業(yè)亟須可持續(xù)領導力和頂層設計。好的ESG需要依托決策層、監(jiān)督層、執(zhí)行層各個層級的全面支撐，以及分工負責、權責清晰的ESG治理架構。

對此，光大銀行建立了涵蓋“決策層——管理層——執(zhí)行層”三個層級的ESG管治組織架構和運行機制。針對綠色金融，推動落實《2021—2025 年滾動戰(zhàn)略計劃》《中長期發(fā)展戰(zhàn)略（2018—2027）》《推進碳達峰碳中和綠色金融工作中期行動方案（2022—2025）》及《綠色金融工作管理辦法（試行）》等一系列制度文件，將建設“綠色光大”融入全行發(fā)展戰(zhàn)略，讓綠色金融融入全業(yè)務流程。

值得一提的是，光大銀行在組織架構和公司治理層面對綠色金融進行了全面布局：由董事會承擔綠色金融主體責任，確定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色金融目標等，批準實施相應工作安排；高級管理層落實董事會審定的綠色金融目標，建立全行綠色金融議事協(xié)調(diào)機制；在總行層面設立“雙碳”領導小組，統(tǒng)籌推進全行綠色金融及ESG相關工作，并下設綠色金融、環(huán)境與氣候風險管理、銀行低碳轉型三個“雙碳”專業(yè)工作組，推進具體工作，全行從上到下，各司其職，齊心協(xié)力推進綠色金融業(yè)務開展。

第二招是“推陳出新”。以助力推進“雙碳”目標和可持續(xù)發(fā)展為目標，推動綠色金融相關資源傾斜和產(chǎn)品創(chuàng)新。

順應國家經(jīng)濟結構調(diào)整，光大銀行加大支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和企業(yè)綠色轉型，持續(xù)優(yōu)化金融資源配置，在助力綠色發(fā)展等領域增速亮眼。截至2023年9月末，光大銀行綠色貸款余額2888億元，較上年末增長45%；清潔能源產(chǎn)業(yè)貸款余額545億元，較上年末增長75%；綠色債券投資也較上年末增長38%。

碳金融是隨著低碳經(jīng)濟的興起而出現(xiàn)的全新金融領域，它是指與碳特別是與限制溫室氣體排放有關的金融活動，是近年來從政策到行業(yè)都在全力探索的創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品。對此，光大銀行在業(yè)內(nèi)率先推出了“碳易通場景金融”模式，以全國碳交易所為依托，為參與碳配額交易的電力企業(yè)提供碳排放權質押融資、綠色債券、支付結算、賬戶管理等一攬子金融服務，為企業(yè)綠色發(fā)展助力，也給銀行業(yè)綠色金融創(chuàng)新提供了更多思路。

比如真實發(fā)生在福州的一個典型場景：福州某新能源企業(yè)是一家主營熱電聯(lián)產(chǎn)的高新技術企業(yè)，每年節(jié)約標煤2萬多噸，減少二氧化硫排放1700多噸、氮氧化物排放500多噸。光大銀行福州分行在了解到該企業(yè)的資金需求后，運用“碳易通場景金融”業(yè)務模式，為其制定專項金融服務方案，通過在人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)，完成3萬噸碳排放配額的質押登記，向企業(yè)發(fā)放流動資金貸款1000萬元，幫助企業(yè)盤活了碳資產(chǎn)，保障了福州市福清元洪投資區(qū)內(nèi)20多家企業(yè)的能源供應。

第三招是“由外而內(nèi)”。ESG被正式明確提出不到20年，實現(xiàn)了從邊緣到主流、從理念變成約束性的規(guī)則和實操規(guī)則的華麗蛻變，其一大原因在于ESG體系實現(xiàn)了對大量非結構化、另類數(shù)據(jù)的整合，為外部投資者開拓了傳統(tǒng)財務指標之外的全新評估工具和投資渠道。對標相關評價標準體系和監(jiān)管要求，銀行主動對外披露ESG信息，接受投資者、公眾和社會的評價、反饋，并通過互動將更多外部評價、要求進一步內(nèi)化為銀行自身經(jīng)營發(fā)展的目標，這是光大銀行多年ESG實踐的經(jīng)驗。

具體來說，自2010年起，光大銀行在連續(xù)12年發(fā)布社會責任報告基礎上，主動于2023年首次發(fā)布了《社會責任（環(huán)境、社會及治理）報告》（簡稱“報告”），2020年制定了社會責任三年發(fā)展規(guī)劃，提出用三年時間將社會責任及ESG理念全面融入全行各級工作中。在報告中，光大銀行識別出利益相關方關切的關鍵議題和機遇。圍繞這些議題，充分披露報告期限內(nèi)的責任績效信息，讓公眾和資本市場更好地了解光大銀行，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)外的正向反饋機制。

不止于應對氣候變化這一全球問題和挑戰(zhàn)，在中央金融工作會議要求建設“金融強國”目標這一進程中，銀行業(yè)如何堅持金融為民，進一步提升金融的可及性和包容性？銀行業(yè)如何堅持以人民為中心的價值取向，持續(xù)提升客戶體驗？銀行業(yè)如何打造多元包容組織，吸引優(yōu)秀人才加入，不斷激發(fā)組織和人才的潛能，賦能業(yè)務實現(xiàn)持續(xù)增長……這些或宏大，或細微的問題以及解答，構成了銀行業(yè)未來高質量發(fā)展的重要組成內(nèi)容。光大銀行以自身在應對氣候變化和綠色金融的總結的經(jīng)驗——“自上而下”“推陳出新”“由外而內(nèi)”，給業(yè)內(nèi)提供了一套方法論——解答了ESG如何實實在在地融入企業(yè)發(fā)展和治理中去，待將這些方法論落于細節(jié)和執(zhí)行，再宏大的問題也將有望得到逐步改善。

植根中國特色：

光大銀行的鄉(xiāng)村振興探索

PART

02

在ESG已成為全球共識的當下，ESG成為企業(yè)的必答題，但這道題本身沒有標準答案。同時，共解全球問題，除了要看到全球共同面對的問題，也需要看到各區(qū)域的地方特色。

本次中央金融工作會議再次強調(diào)，要堅定不移走中國特色金融發(fā)展之路，這為金融發(fā)展指明了前進方向、激發(fā)了信心動力。“中國特色”有兩重含義，一是強調(diào)中國國情，非生搬硬套國際標準；二是強調(diào)中國答案，為ESG及全球問題的解答提供中國的解決方案和探索經(jīng)驗。

以光大銀行為代表的中國銀行業(yè)結合中國國情，開展了很多具有本土特色的ESG實踐。其中，在社會維度下，相比于歐美企業(yè)濃厚的社區(qū)文化，中國的社會維度更側重于對國家戰(zhàn)略以及對公益慈善的踐行，包括鄉(xiāng)村振興、共同富裕、農(nóng)業(yè)發(fā)展、災害救助等特色內(nèi)容。其中，“鄉(xiāng)村振興”是破解地區(qū)、城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡問題的有力措施，是我國重要且獨特的ESG議題，并對世界經(jīng)濟社會的包容性、可持續(xù)發(fā)展有著啟示意義。

鄉(xiāng)村振興的實質是鄉(xiāng)村現(xiàn)代化，其路徑和邏輯也被現(xiàn)代化所定義，即農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)要更加現(xiàn)代化、農(nóng)村社會生態(tài)要更加多元化、農(nóng)民生活更要更加富足。在這一進程中，金融可以資金為杠桿、數(shù)字技術為工具、充分整合資源、嫁接內(nèi)外，形成內(nèi)生活力。聚焦鄉(xiāng)村振興這一議題，作為股份制商業(yè)銀行中率先成立鄉(xiāng)村振興金融部的銀行，光大銀行緊緊抓住其主體“農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民”，結合自身資源和優(yōu)勢，想方設法“讓農(nóng)業(yè)強起來、農(nóng)民富起來、農(nóng)村美起來”。

鄉(xiāng)村振興，產(chǎn)業(yè)振興是關鍵。聚焦助力農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，光大銀行研究分析自身特點及幫扶地區(qū)產(chǎn)業(yè)結構，創(chuàng)新服務與產(chǎn)品，為幫扶地區(qū)發(fā)展提供全方位支持。圍繞產(chǎn)業(yè)先行，光大銀行堅持“一地一策、一企一策”，錨定“做強一個產(chǎn)業(yè)、帶動一方經(jīng)濟”，深挖金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化高質量發(fā)展的新方法、新模式。“陽光蔗農(nóng)貸”“陽光花卉貸”“陽光茶葉貸”“陽光漁業(yè)貸”等一系列頗具地方特色、覆蓋農(nóng)林牧漁業(yè)的涉農(nóng)金融產(chǎn)品和服務，都是光大銀行產(chǎn)業(yè)興農(nóng)的有力實踐。

國家所需、人民所需、特別是農(nóng)民所需是光大銀行深耕和努力的方向。為服務偏遠鄉(xiāng)村地區(qū)農(nóng)戶的金融需求，光大銀行加快推進業(yè)務與科技深度融合，以服務民生為出發(fā)點，深耕以“光大云繳費”為代表的數(shù)字便民服務，擴展了金融服務的可觸達性、精準性和可持續(xù)性。同時，針對鄉(xiāng)村地區(qū)客戶普遍缺乏抵質押物，自然資源產(chǎn)權難以評估等難題，光大銀行還積極聯(lián)動農(nóng)業(yè)頭部企業(yè)為其產(chǎn)業(yè)鏈上下游提供綜合金融支持，盤活農(nóng)村農(nóng)業(yè)資產(chǎn)價值，助力鄉(xiāng)村振興和普惠發(fā)展。

在金融行業(yè)踐行中國特色ESG的道路上，光大銀行的ESG實踐給予行業(yè)乃至其他更多企業(yè)三點啟示：

第一，ESG是未來企業(yè)“基業(yè)長青”的護城河之一。未來幾十年，以氣候變化為主的可持續(xù)性問題將是人類命運共同體面臨的重大挑戰(zhàn)。以此為代表性問題，踐行ESG理念的企業(yè)們都在努力通過自身的資源、技術和能力等產(chǎn)生出超越商業(yè)價值之外的社會、環(huán)境價值，助力解決全球難題、增益大眾福祉。

第二，充分認識ESG議題分殊，立足國際共識“求同”，體現(xiàn)本土特色“存異”。在考慮國際發(fā)展趨勢和共識情況下，企業(yè)開展ESG工作需要充分考慮中國階段性發(fā)展特征和本土特色，既要“看洋”又不能“唯洋”，因為有了前者才能更好地對標自身，保持在開放中得發(fā)展；而不能有后者是因為本土企業(yè)的發(fā)展脫離不了本地的國情、政策和價值導向，唯有植根本地才能源遠流長。

第三，“千里之行始于足下”，再長的路都是腳踏實地一步步走出來的，但在踏出去之前想好方向很重要。簡單來說，不同行業(yè)不同企業(yè)都可以參與ESG，但如何要將ESG開展更加深入，則必須將外部標準、評價體系與企業(yè)自身的戰(zhàn)略、經(jīng)營和業(yè)務等有機結合，并內(nèi)化為企業(yè)增長的新動能。唯有如此，才可獲得可持續(xù)的發(fā)展。

可以清晰地看到，作為“金融國家隊”光大銀行通過分析、識別內(nèi)部需求和外部挑戰(zhàn)，將ESG理念和要素融入公司戰(zhàn)略，構筑ESG頂層設計，建立起ESG風險管理體系和ESG信息披露機制，在與社會各方的良性互動中不斷完善ESG轉型發(fā)展之路，發(fā)揮了金融在經(jīng)濟社會發(fā)展中的積極作用。